Die steuerlichen Aspekte eines Ferienhauses
Wenn Sie mit einem Ferienhaus in den Niederlanden liebäugeln, müssen Sie mit steuerlichen Konsequenzen rechnen, die mit dem Kauf und der Nutzung des Ferienhauses verbunden sind. Denken Sie an die Einkommenssteuer und die Grundsteuer und möglicherweise auch an die Grunderwerbssteuer, die Umsatzsteuer und die Pendlersteuer.Ob Sie mit Steuern rechnen müssen, hängt von Ihren (persönlichen) Umständen und der Art und Weise ab, wie Sie das Ferienhaus nutzen. Für Ihre persönliche Situation wenden Sie sich bitte an einen unserer Berater.
Verkaufssteuer
Wenn Sie ein neues Ferienhaus kaufen, das noch nicht benutzt wurde, müssen Sie die Mehrwertsteuer bezahlen. Wenn Sie ein Ferienhaus kaufen, das vor mehr als zwei Jahren erstmals genutzt wurde, wird keine Mehrwertsteuer erhoben. Auf Antrag des Käufers und des Verkäufers kann die Mehrwertsteuer in einem solchen Fall dennoch erhoben werden, wenn Sie das Ferienhaus mindestens 90% lang für mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeiten nutzen. Dazu müssen Sie die Genehmigung Ihres Finanzamtes einholen oder Ihre Entscheidung in der notariellen Übertragungsurkunde festhalten. Die oben beschriebenen Auswirkungen auf die Mehrwertsteuer gelten, wenn das Ferienhaus als "unbeweglich" eingestuft wird. In einigen Fällen können Sie die zum Zeitpunkt des Kaufs berechnete Mehrwertsteuer vom Finanzamt zurückfordern. Dies hängt davon ab, wie das Ferienhaus genutzt wird.
Übertragungssteuer
Wenn Sie ein Ferienhaus kaufen, müssen Sie Grunderwerbssteuer zahlen. Die Steuersätze können variieren und hängen vom Datum des Kaufs und Ihrer Situation ab. In der Regel beträgt der Grunderwerbsteuersatz für Nichtwohnimmobilien (einschließlich Ferienhäuser) bis September 2021 6%, aber es gibt Ausnahmen und Befreiungen. Erkundigen Sie sich unbedingt bei der Steuerbehörde nach den aktuellen Sätzen und Bedingungen.
Einkommensteuer
Wenn Sie das Ferienhaus vermieten, müssen Sie die Mieteinnahmen in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Je nach Situation können diese in Feld 1 (steuerpflichtige Einkünfte aus Arbeit und Wohnung) oder Feld 3 (steuerpflichtige Einkünfte aus Ersparnissen und Kapitalanlagen) fallen. Wenn Sie das Ferienhaus selbst bewohnen, können bestimmte Regeln für die Aufteilung der Kosten und Einnahmen zwischen privater und geschäftlicher Nutzung gelten.
Grundsteuer (OZB)
Als Eigentümer eines Ferienhauses müssen Sie auch die Grundsteuer bezahlen. Die Sätze werden von der Gemeinde festgelegt, in der sich das Ferienhaus befindet.
Pauschalbetrag für Wohneigentum
Wenn Sie die Ferienwohnung als Zweitwohnsitz nutzen, müssen Sie möglicherweise einen Betrag zu Ihrem Einkommen für die Steuergutschrift für selbst genutztes Wohneigentum hinzurechnen. Dies gilt für Wohnungen, die nicht Ihr Hauptwohnsitz sind.
Hypothekenzins
Wenn Sie für den Kauf des Ferienhauses eine Hypothek aufgenommen haben, können die Hypothekenzinsen möglicherweise von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden. Die Regeln für den Abzug von Hypothekenzinsen können jedoch kompliziert sein und unterliegen Änderungen.
Pendlerpauschale
Eine Gemeinde hat die Möglichkeit, eine Pendlersteuer zu erheben. Dies ist möglich, wenn Sie an mindestens 90 Tagen im Jahr eine Wohnung an einem anderen Ort als Ihrem Wohnsitz zur Verfügung haben. Dabei ist es unerheblich, ob Sie sich tatsächlich 90 Tage oder länger in der Wohnung aufhalten. Wenn Sie sich ständig in Ihrer Ferienwohnung aufhalten, fällt die Pendlersteuer nicht an.
Es ist ratsam, einen sachkundigen Steuerberater oder Steuerexperten zu konsultieren, der Ihnen hilft, die spezifischen steuerlichen Auswirkungen Ihres Ferienhauses zu verstehen und sicherzustellen, dass Sie alle rechtlichen Verpflichtungen erfüllen. Auch Holiday Estate Agents verfügt über viel Wissen in diesem Bereich.